合并報(bào)表由企業(yè)集團(tuán)中對(duì)其他企業(yè)由控制權(quán)的控股公司或母公司編制，它是在對(duì)納入合并范圍的個(gè)別報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行加總的基礎(chǔ)上，通過編制調(diào)整、抵銷分錄將企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)個(gè)別報(bào)表的影響予以抵銷，然后合并個(gè)別報(bào)表各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)編制而成的。
操作前提
子公司和子集團(tuán)的個(gè)別報(bào)表已接收；調(diào)整分錄、抵消分錄已審核。
操作說明
【新增】：打開【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【合并報(bào)表】功能，選擇某個(gè)合并報(bào)表模板新增合并報(bào)表。
合并報(bào)表重算：打開新建的合并報(bào)表，單擊【數(shù)據(jù)】－>【重算表頁(yè)】或【全部重算】（使用快捷鍵F9），系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)各項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整、抵消后計(jì)算出合并數(shù)，保存即完成合并報(bào)表的編制。
如果用戶不需要查看各項(xiàng)目的具體調(diào)整、抵消情況，可以不需要編制工作底稿，合并報(bào)表重算時(shí)會(huì)對(duì)各項(xiàng)目的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整、抵消后匯總，從而得出各項(xiàng)目的合并數(shù)。
【上報(bào)】：子集團(tuán)的合并報(bào)表將作為集團(tuán)的個(gè)別報(bào)表參與集團(tuán)的合并。
合并報(bào)表系統(tǒng)的使用流程如下：
第一步，基礎(chǔ)設(shè)置
在系統(tǒng)使用前，我們需要先進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置。 包括公用基礎(chǔ)資料和合并報(bào)表系統(tǒng)專用基礎(chǔ)資料。
具體為：供應(yīng)商、客戶、幣別、物料、費(fèi)用項(xiàng)目、組織信息、會(huì)計(jì)核算體系、賬簿信息、匯率體系、會(huì)計(jì)政策、報(bào)表項(xiàng)目、項(xiàng)目數(shù)據(jù)類型、金額單位、抵消類型、交易種類、報(bào)告維度等。
這里只介紹合并報(bào)表系統(tǒng)本身基礎(chǔ)資料設(shè)置路徑：
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【基礎(chǔ)資料】對(duì)報(bào)表項(xiàng)目、項(xiàng)目數(shù)據(jù)類型、金額單位、抵消類型、交易種類、報(bào)告維度基礎(chǔ)資料進(jìn)行設(shè)置。
第二步，合并準(zhǔn)備
為了編制合并報(bào)表數(shù)據(jù)，還需要準(zhǔn)備如下在合并過程中直接用到的資料：股權(quán)關(guān)系、合并方案、調(diào)整分錄模板、抵消分錄模板、項(xiàng)目勾稽關(guān)系以及項(xiàng)目勾稽關(guān)系分配。
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【合并準(zhǔn)備】對(duì)上述提到的用于報(bào)表合并的資料進(jìn)行設(shè)置。
第三步，報(bào)表模板
編制報(bào)表的首要前提，必須先有報(bào)表模板。
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【報(bào)表模板】進(jìn)行個(gè)別報(bào)表模板、合并報(bào)表模板、抵消報(bào)表模板的設(shè)置。
第四步，折算準(zhǔn)備
在合并過程中，如果存在幣別不一致的報(bào)表，還需要經(jīng)過折算才能進(jìn)行合并，對(duì)于需要進(jìn)行外幣折算的報(bào)表還需要進(jìn)行折算前的基礎(chǔ)資料準(zhǔn)備。
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【折算管理】對(duì)外幣折算方法、項(xiàng)目外幣折算方案、項(xiàng)目變動(dòng)記錄進(jìn)行設(shè)置；
第五步，系統(tǒng)參數(shù)
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【參數(shù)設(shè)置】－>【合并報(bào)表參數(shù)設(shè)置】進(jìn)行參數(shù)設(shè)置。
第六步，個(gè)別報(bào)表編制
納入合并范圍的組織都需要根據(jù)母公司分發(fā)的報(bào)表模板編制個(gè)別報(bào)表。
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【合并控制】－>【個(gè)別報(bào)表】新增個(gè)別報(bào)表，編輯報(bào)表內(nèi)容。完成提交、審核、上報(bào)操作后，集團(tuán)層面負(fù)責(zé)接收個(gè)別報(bào)表。
第七步，調(diào)整、抵消分錄編制
母公司接收子公司上報(bào)的個(gè)別報(bào)表后，如果存在調(diào)整事項(xiàng)，需要對(duì)個(gè)別報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，還需要對(duì)權(quán)益、內(nèi)部往來、內(nèi)部交易等事項(xiàng)進(jìn)行抵消。
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【合并控制】－>【調(diào)整分錄】－>【集團(tuán)調(diào)整】新增調(diào)整分錄，支持手工新增和自動(dòng)生成。
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【合并控制】－>【抵消分錄】－>【手工抵消】進(jìn)行抵消分錄的手工新增。
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【合并控制】－>【抵消分錄】－>【自動(dòng)抵消】進(jìn)行抵消分錄的自動(dòng)生成。
第八步，匯總、合并
母公司接收子公司上報(bào)的個(gè)別報(bào)表，經(jīng)過調(diào)整、抵消處理后，就可以開始匯總、合并工作。
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【合并控制】－>【匯總報(bào)表】新增匯總報(bào)表。
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【合并控制】－>【工作底稿】新增工作底稿。
進(jìn)入【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】－>【合并報(bào)表】－>【合并控制】－>【合并報(bào)表】新增合并報(bào)表。