青島用友軟件企業(yè)管理咨詢(xún)熱線(xiàn)：131 8899 0267

2019年半年度報(bào)告摘要

一 重要提示

1 本半年度報(bào)告摘要來(lái)自半年度報(bào)告全文，為全面了解本公司的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及未來(lái)發(fā)
展規(guī)劃，投資者應(yīng)當(dāng)?shù)缴虾ＷC券交易所網(wǎng)站等中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定媒體上仔細(xì)閱讀半年度報(bào)告全
文。

2 本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完
整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

3 公司全體董事出席董事會(huì)會(huì)議。

4 本半年度報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。




5 經(jīng)董事會(huì)審議的報(bào)告期利潤(rùn)分配預(yù)案或公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案。


無(wú)

二 公司基本情況

2.1 公司簡(jiǎn)介

公司股票簡(jiǎn)況

股票種類(lèi)

股票上市交易所

股票簡(jiǎn)稱(chēng)

股票代碼

變更前股票簡(jiǎn)稱(chēng)

A股

上海證券交易所

用友網(wǎng)絡(luò)

600588

用友軟件





聯(lián)系人和聯(lián)系方式

董事會(huì)秘書(shū)

證券事務(wù)代表

姓名

歐陽(yáng)青

馬一杰

電話(huà)

010-62436838

010-62439399

辦公地址

北京市海淀區(qū)北清路68號(hào)

北京市海淀區(qū)北清路68號(hào)

電子信箱

ir@yonyou.com

ir@yonyou.com





2.2 公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

單位：元 幣種：人民幣

主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

本報(bào)告期

（1－6月）

上年同期

本報(bào)告期比上年
同期增減(%)

營(yíng)業(yè)收入

3,313,006,831

3,005,703,090

10.2

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

594,432,866

294,039,630

102.2

利潤(rùn)總額

595,524,586

297,047,841

100.5

歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)

482,379,589

123,656,504

290.1




歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性
損益的凈利潤(rùn)

264,296,562

103,616,172

155.1

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~

-321,855,084

-36,282,414

不適用



本報(bào)告期末

上年度末

本報(bào)告期末比上
年度末增減(%)

歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)

6,264,373,010

6,570,697,503

-4.7

總資產(chǎn)

15,058,850,024

15,220,896,594

-1.1





2.3 前十名股東持股情況表



單位: 股

截止報(bào)告期末股東總數(shù)（戶(hù)）

75,378

截止報(bào)告期末表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東總數(shù)（戶(hù)）

0

前10名股東持股情況

股東名稱(chēng)

股東性
質(zhì)

持股比
例(%)

持股

數(shù)量

持有有
限售條
件的股
份數(shù)量

質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)
量

北京用友科技有限公司

境內(nèi)非
國(guó)有法
人

28.50

708,585,869

0

質(zhì)押

344,284,896

上海用友科技咨詢(xún)有限公
司

境內(nèi)非
國(guó)有法
人

12.13

301,591,750

0

無(wú)

0

上海益倍管理咨詢(xún)有限公
司

境內(nèi)非
國(guó)有法
人

4.23

105,074,089

0

無(wú)

0

北京用友企業(yè)管理研究所
有限公司

境內(nèi)非
國(guó)有法
人

3.98

98,954,620

0

質(zhì)押

73,482,000

葛衛(wèi)東

境內(nèi)自
然人

3.73

92,690,000

0

無(wú)

0

共青城優(yōu)富投資管理合伙
企業(yè)（有限合伙）

境內(nèi)非
國(guó)有法
人

2.59

64,458,000

0

質(zhì)押

6,500,000

中國(guó)證券金融股份有限公
司

其他

1.90

47,145,368

0

無(wú)

0

香港中央結(jié)算有限公司

其他

1.83

45,419,721

0

無(wú)

0

于桂珍

境內(nèi)自
然人

1.20

29,915,145

0

無(wú)

0

劉世運(yùn)

境內(nèi)自
然人

1.16

28,821,000

0

無(wú)

0

上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說(shuō)明

北京用友科技有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“用友科技”)、上海用
友科技咨詢(xún)有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“用友咨詢(xún)”)和北京用友企




業(yè)管理研究所有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“用友研究所”)因受相同
控股股東控制而存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，上海益倍管理咨詢(xún)有限公
司(簡(jiǎn)稱(chēng)“上海益倍”) 執(zhí)行董事與共青城優(yōu)富投資管理
合伙企業(yè)（有限合伙）(簡(jiǎn)稱(chēng)“共青城優(yōu)富”) 執(zhí)行事務(wù)
合伙人因同時(shí)擔(dān)任用友咨詢(xún)與用友研究所的董事而分別
與用友咨詢(xún)和用友研究所形成關(guān)聯(lián)關(guān)系。上海益倍與共青
城優(yōu)富因受不同控股股東控制而不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，與用友
科技因受不同控股股東控制也不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。上述五家
股東與其他股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。本公司不了解其他
股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或是否是一致行動(dòng)人。


表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東及持股數(shù)量
的說(shuō)明

無(wú)。






2.4 截止報(bào)告期末的優(yōu)先股股東總數(shù)、前十名優(yōu)先股股東情況表

□適用 √不適用

2.5 控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況

□適用 √不適用

2.6 未到期及逾期未兌付公司債情況

□適用√不適用



三 經(jīng)營(yíng)情況討論與分析

3.1 經(jīng)營(yíng)情況的討論與分析


（一）公司總體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況回顧

報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3,313,006,831元，同比增加307,303,741元，增長(zhǎng)10.2%，
實(shí)現(xiàn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為482,379,589元，同比增加
358,723,085元，增長(zhǎng)290.1%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為
264,296,562元，同比增加160,680,390元，增長(zhǎng)155.1%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性
損益和股權(quán)激勵(lì)成本的凈利潤(rùn)為319,676,445元，同比增加92,069,010元，增長(zhǎng)40.5%，經(jīng)營(yíng)效
益大幅改善。


報(bào)告期內(nèi)，公司云服務(wù)業(yè)務(wù)（不含金融類(lèi)云服務(wù)業(yè)務(wù)）實(shí)現(xiàn)收入471,814,247元，同比增長(zhǎng)
114.6%，繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)；軟件業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入2,248,156,624元，同比增長(zhǎng)5.0%，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增
長(zhǎng)；支付服務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入200,028,501元，同比增長(zhǎng)321.6%，繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)；互聯(lián)網(wǎng)投融
資信息服務(wù)業(yè)務(wù)在繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，控制適度規(guī)模的方針指引下，實(shí)現(xiàn)收入369,150,508元，
同比下降36.5%。報(bào)告期內(nèi)，公司云服務(wù)業(yè)務(wù)收入（不含金融類(lèi)云服務(wù)業(yè)務(wù)收入）按照企業(yè)規(guī)模
分類(lèi)，小微企業(yè)云服務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入4,527萬(wàn)元，增長(zhǎng)142.3%；大中型企業(yè)云服務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入
42,654萬(wàn)元，增長(zhǎng)112%。按照業(yè)務(wù)形態(tài)分類(lèi)，SaaS業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入28,566萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)133.6%；
BaaS業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入11,324萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)146.1%；PaaS業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入6877萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)39.5%；
DaaS業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入414萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)78.3%。公司各類(lèi)云服務(wù)業(yè)務(wù)收入繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)，均
衡發(fā)展，充分展現(xiàn)了公司云服務(wù)業(yè)務(wù)綜合型、融合化、生態(tài)式的優(yōu)勢(shì)，較好地滿(mǎn)足了客戶(hù)多樣性
需求。



報(bào)告期內(nèi)，公司其他云服務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及指標(biāo)也表現(xiàn)優(yōu)良。截至報(bào)告期末，公司云服務(wù)業(yè)務(wù)的
企業(yè)客戶(hù)數(shù)為493.17萬(wàn)家，其中累計(jì)付費(fèi)企業(yè)客戶(hù)數(shù)為43.01萬(wàn)家, 較2019年一季度末增長(zhǎng)
13.2%（較2018年半年度末增長(zhǎng)48.0%）；公司企業(yè)客戶(hù)續(xù)約率和客單價(jià)穩(wěn)步提高，其中私有云與
混合云客單價(jià)大幅提高；公司云服務(wù)業(yè)務(wù)（不含金融類(lèi)云服務(wù)業(yè)務(wù)）預(yù)收賬款43,996萬(wàn)元，比年
初增長(zhǎng)46%，云服務(wù)業(yè)務(wù)預(yù)收賬款增長(zhǎng)高、增速加快一定程度上會(huì)影響公司當(dāng)期收入增長(zhǎng)，但有
利于公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，長(zhǎng)期發(fā)展，價(jià)值提升；公司云服務(wù)業(yè)務(wù)收入占比持續(xù)提高。公司云服務(wù)業(yè)務(wù)
發(fā)展強(qiáng)勁，向云服務(wù)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型獲得基本成功。


（二）公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況

報(bào)告期內(nèi)，公司繼續(xù)堅(jiān)定執(zhí)行用友3.0戰(zhàn)略，抓住企業(yè)數(shù)字化、國(guó)產(chǎn)化的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，聚焦數(shù)
字化主航道、主戰(zhàn)場(chǎng)，圍繞用友企業(yè)云服務(wù)核心業(yè)務(wù)，加強(qiáng)核心產(chǎn)品與技術(shù)研發(fā)與客戶(hù)運(yùn)營(yíng)體系
升級(jí)，采取扁平化、一體化運(yùn)作模式，凝聚組織合力，大力拓展企業(yè)服務(wù)市場(chǎng)，積極推進(jìn)了各項(xiàng)
業(yè)務(wù)發(fā)展。


報(bào)告期內(nèi)，公司發(fā)布了用友云平臺(tái)iuap V3.5.6，支撐了公司各類(lèi)企業(yè)云服務(wù)的融合發(fā)展；
加快了用友云平臺(tái)iuap5.0的研發(fā)。發(fā)布了年度重要產(chǎn)品用友NC Cloud 1903，實(shí)現(xiàn)了全行業(yè)產(chǎn)
品支持，并支持大型企業(yè)私有云、混合云和公有云等多種部署模式；加快了用友NC Cloud 1909
的研發(fā)，支持了NC Cloud的高增長(zhǎng)。發(fā)布了用友U8 Cloud V2.6，在智能財(cái)務(wù)、制度合規(guī)、生態(tài)
融合、移動(dòng)應(yīng)用和簡(jiǎn)化交付等方面加快了迭代升級(jí)；發(fā)布了用友U8 15.1，融合了友報(bào)賬、稅務(wù)
云、電子票據(jù)等，集成了服務(wù)機(jī)器人；加快了用友面向成長(zhǎng)型企業(yè)的云ERP套件的研發(fā)。快速迭
代了面向小微企業(yè)的暢捷通好會(huì)計(jì)、好生意、T+Cloud等云產(chǎn)品。繼續(xù)加強(qiáng)了財(cái)務(wù)、人力、協(xié)同、
營(yíng)銷(xiāo)、采購(gòu)、制造等領(lǐng)域云的研發(fā)，提升了領(lǐng)域云的性能和競(jìng)爭(zhēng)力。發(fā)布了多個(gè)基于用友NC Cloud
的行業(yè)混合云解決方案，加快了行業(yè)云業(yè)務(wù)深度發(fā)展。加強(qiáng)了薪稅、采購(gòu)等運(yùn)營(yíng)服務(wù)業(yè)務(wù)。公司
還加強(qiáng)了用友企業(yè)云運(yùn)維服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)用總數(shù)、微服務(wù)總數(shù)、API總數(shù)、服務(wù)器總數(shù)、日均調(diào)用
總數(shù)等呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)。


報(bào)告期內(nèi)，公司進(jìn)一步加強(qiáng)了客戶(hù)經(jīng)營(yíng)體系升級(jí)工作。圍繞客戶(hù)運(yùn)營(yíng)和業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)，公司在各
經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)中加強(qiáng)了組織裂變，提升了組織績(jī)效；加強(qiáng)了數(shù)字化用友和中臺(tái)賦能，完善了用友NC
Cloud等產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)工具、營(yíng)銷(xiāo)培訓(xùn)、樣板案例、實(shí)施方法論、實(shí)施工具等，有效地支持了各經(jīng)
營(yíng)機(jī)構(gòu)打單活動(dòng)，并實(shí)現(xiàn)了用友企業(yè)云服務(wù)業(yè)務(wù)的高速增長(zhǎng)；積極開(kāi)展了“鯤鵬計(jì)劃”、“云鷹行
動(dòng)”、“戰(zhàn)狼行動(dòng)”等市場(chǎng)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，通過(guò)公司商業(yè)伙伴大會(huì)、用友企業(yè)云新品發(fā)布會(huì)等市場(chǎng)活動(dòng)，
加強(qiáng)了市場(chǎng)傳播，提高了市場(chǎng)對(duì)公司作為企業(yè)服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)廠商的認(rèn)知，拉動(dòng)了公司云服務(wù)業(yè)務(wù)的高
增長(zhǎng)。


報(bào)告期內(nèi)，公司重視并加強(qiáng)了生態(tài)戰(zhàn)略建設(shè)。公司重點(diǎn)加強(qiáng)了與華為、中國(guó)電信、中國(guó)工商
銀行等戰(zhàn)略合作伙伴的業(yè)務(wù)合作，制定了專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃，并積極落地，取得了階段性成果；公司云市
場(chǎng)入駐生態(tài)伙伴穩(wěn)步增長(zhǎng)，入駐伙伴突破4000家，入駐產(chǎn)品及服務(wù)突破6200款，進(jìn)一步鞏固了
公司作為企業(yè)服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)廠商地位；公司聯(lián)合中國(guó)軟協(xié)及華為、中國(guó)電科普華、上海兆芯、龍芯中
科、360企業(yè)安全等國(guó)內(nèi)知名廠商，共同發(fā)起組建了“企業(yè)數(shù)字化自主可控服務(wù)聯(lián)盟”，積極推動(dòng)
了企業(yè)數(shù)字化、國(guó)產(chǎn)化工作。


報(bào)告期內(nèi)，公司企業(yè)支付業(yè)務(wù)升級(jí)了核心平臺(tái)系統(tǒng)，推出了多個(gè)行業(yè)應(yīng)用支付解決方案；通
過(guò)嚴(yán)控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)適應(yīng)監(jiān)管政策變化，全面提升了企業(yè)支付綜合服務(wù)能力。公司互聯(lián)網(wǎng)投融
資信息服務(wù)業(yè)務(wù)按照金融監(jiān)管部門(mén)規(guī)定，繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，控制適度規(guī)模，積極落實(shí)“三降”

要求，業(yè)務(wù)穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)可控。


報(bào)告期內(nèi)，公司加強(qiáng)了人才隊(duì)伍和文化建設(shè)，積極引進(jìn)人才，同時(shí)加強(qiáng)員工業(yè)績(jī)末位管理，
提升了人才競(jìng)爭(zhēng)力，改進(jìn)了組織績(jī)效。截止報(bào)告期末，公司員工總數(shù)為16,359人，比本報(bào)告期初
增長(zhǎng)了1.74%。


（三）公司下半年工作計(jì)劃


下半年，公司將繼續(xù)執(zhí)行用友3.0戰(zhàn)略，搶抓企業(yè)數(shù)字化、國(guó)產(chǎn)化的歷史性大機(jī)遇，加大投
入，加快發(fā)展，積極扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，全面實(shí)現(xiàn)2019年度公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)任務(wù)和目標(biāo)。


1、加大投入，加快產(chǎn)品發(fā)展，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力

公司將加大研發(fā)投入，重點(diǎn)加大對(duì)用友面向成長(zhǎng)型企業(yè)的云ERP套件、云平臺(tái)、財(cái)務(wù)云、制
造云的研發(fā)投入，繼續(xù)積極引進(jìn)優(yōu)秀研發(fā)人才，同時(shí)要發(fā)揮攻堅(jiān)克難的研發(fā)精神，搶抓機(jī)遇，研
發(fā)先行，全面支撐用友企業(yè)云服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展。3季度，公司將推出用友面向成長(zhǎng)型企業(yè)的新一代
云ERP套件、用友公有云平臺(tái)iuap5.0、用友NC Cloud 1909等新產(chǎn)品，并加快加速用友企業(yè)云
服務(wù)產(chǎn)品的融合發(fā)展。公司將繼續(xù)積極強(qiáng)化產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)，改進(jìn)產(chǎn)品管理，不斷激發(fā)研發(fā)組織活力，
實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品突破創(chuàng)新，促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展、業(yè)績(jī)高速增長(zhǎng)。


2、強(qiáng)化軍種主建，落地中臺(tái)賦能，提升戰(zhàn)斗力

公司將加強(qiáng)數(shù)字化用友及中臺(tái)賦能體系建設(shè)，公司各業(yè)務(wù)BG要積極承擔(dān)起軍種主建的核心職
責(zé)，做好產(chǎn)品、解決方案創(chuàng)新、營(yíng)銷(xiāo)工具、營(yíng)銷(xiāo)培訓(xùn)、樣板案例、實(shí)施方法論、實(shí)施工具等工作，
主動(dòng)賦能面向客戶(hù)及伙伴的一線(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及人員，提升組織及人員的專(zhuān)業(yè)能力和戰(zhàn)斗力，提
高人均單產(chǎn)及人均效益。


3、加速轉(zhuǎn)型，強(qiáng)化生態(tài)，實(shí)現(xiàn)云服務(wù)業(yè)務(wù)翻倍增長(zhǎng)

公司將繼續(xù)加強(qiáng)市場(chǎng)推廣，結(jié)合公司2019全球企業(yè)服務(wù)大會(huì)、云服務(wù)新產(chǎn)品發(fā)布、各類(lèi)專(zhuān)業(yè)
峰會(huì)及巡展等活動(dòng)，加強(qiáng)傳播，提高市場(chǎng)認(rèn)知。搶抓國(guó)產(chǎn)化的歷史性機(jī)遇，全力落實(shí)有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)行
動(dòng)計(jì)劃，完成典型樣板用戶(hù)建設(shè)，加快加速數(shù)字化系統(tǒng)替代。繼續(xù)加快暢捷通、政務(wù)、薪福社、
紅火臺(tái)等公司的運(yùn)營(yíng)服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)與華為等戰(zhàn)略合作伙伴的工作推進(jìn)，加速生態(tài)合作建設(shè)，
實(shí)現(xiàn)公司云服務(wù)業(yè)務(wù)翻倍增長(zhǎng)。


4、加快升級(jí)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)體系，提升客戶(hù)滿(mǎn)意度

公司將適應(yīng)新時(shí)期客戶(hù)要求全面升級(jí)與落實(shí)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)體系，從客戶(hù)經(jīng)營(yíng)到客戶(hù)運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)一
線(xiàn)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)組織不斷裂變，總部中臺(tái)積極主動(dòng)賦能，公司經(jīng)營(yíng)與管理全在線(xiàn)運(yùn)營(yíng)，持續(xù)滿(mǎn)足客戶(hù)
要求，幫助客戶(hù)成功，與伙伴共贏、員工共同發(fā)展，并實(shí)現(xiàn)公司收入持續(xù)增長(zhǎng)、效益提升。


5、加強(qiáng)人才引進(jìn)，優(yōu)化人才布局，提升組織效能

公司將圍繞用友企業(yè)云服務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展，加大投入，加強(qiáng)人才引進(jìn)，特別是研發(fā)與解決方案關(guān)
鍵崗位人才的引進(jìn)。公司將進(jìn)一步加強(qiáng)人力資源隊(duì)伍自身建設(shè)，提升人力資源管理水平；同時(shí)，
繼續(xù)改進(jìn)職能部門(mén)工作作風(fēng)，精簡(jiǎn)冗員，提升組織效能。


（四）可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

1、公司可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)

（1）數(shù)字化階段同業(yè)廠商增多，企業(yè)服務(wù)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇。


（2）受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)因素影響導(dǎo)致部分企業(yè)IT支出放緩。


（3）互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)控制。


2、公司應(yīng)對(duì)措施

公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施詳見(jiàn)本節(jié)“一、經(jīng)營(yíng)情況的討論與分析”的“（三）下半年工作計(jì)劃”。




3.2 與上一會(huì)計(jì)期間相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生變化的情況、原因及其影響


√適用 □不適用

財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)方式變更

根據(jù)《關(guān)于修訂印發(fā)2019年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》（財(cái)會(huì)[2019]6號(hào)）要求，資產(chǎn)負(fù)
債表中，“應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款”項(xiàng)目分拆為“應(yīng)收票據(jù)”及“應(yīng)收賬款”，“應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付
賬款”項(xiàng)目分拆為“應(yīng)付票據(jù)”及“應(yīng)付賬款”；利潤(rùn)表中，“研發(fā)費(fèi)用”項(xiàng)目除反映進(jìn)行研究
與開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用化支出外，還包括了原在“管理費(fèi)用”項(xiàng)目中列示的自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)
的攤銷(xiāo)；“遞延收益”項(xiàng)目中攤銷(xiāo)期限只剩一年或不足一年的，或預(yù)計(jì)在一年內(nèi)（含一年）進(jìn)行攤


銷(xiāo)的部分，仍在該項(xiàng)目中填列，不轉(zhuǎn)入“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目。本集團(tuán)相應(yīng)追溯調(diào)整
了比較數(shù)據(jù)。該會(huì)計(jì)政策變更對(duì)合并及公司凈利潤(rùn)和股東權(quán)益無(wú)影響。


2017年，財(cái)政部頒布了修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期保值》以及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37
號(hào)——金融工具列報(bào)》(統(tǒng)稱(chēng)“新金融工具準(zhǔn)則”)。本集團(tuán)自2019年1月1日開(kāi)始按照新修訂的
上述準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，根據(jù)銜接規(guī)定，對(duì)可比期間信息不予調(diào)整，首日?qǐng)?zhí)行新準(zhǔn)則與現(xiàn)行準(zhǔn)則
的差異追溯調(diào)整本報(bào)告期期初留存收益。




新金融工具準(zhǔn)則：

新金融工具準(zhǔn)則改變了金融資產(chǎn)的分類(lèi)和計(jì)量方式，確定了三個(gè)主要的計(jì)量類(lèi)別：攤余成本；以
公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。企業(yè)需考慮
自身業(yè)務(wù)模式，以及金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流特征進(jìn)行上述分類(lèi)。權(quán)益工具投資需按公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益，但在初始確認(rèn)時(shí)可選擇將非交易性權(quán)益工具投資不可撤銷(xiāo)地指定為以公
允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。


新金融工具準(zhǔn)則要求金融資產(chǎn)減值計(jì)量由“已發(fā)生損失模型”改為“預(yù)期信用損失模型”，適用于
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，以及貸款
承諾和財(cái)務(wù)擔(dān)保合同。


在首次執(zhí)行日，金融資產(chǎn)按照修訂前后金融工具確認(rèn)計(jì)量準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)和計(jì)量結(jié)果對(duì)比如
下：



原金融工具準(zhǔn)則

新金融工具準(zhǔn)則



列報(bào)項(xiàng)目

計(jì)量類(lèi)別

賬面價(jià)值

列報(bào)項(xiàng)目

計(jì)量類(lèi)別

賬面價(jià)值

套期工具

其他流動(dòng)資
產(chǎn)

公允價(jià)值

9,549,542

衍生金融資
產(chǎn)

公允價(jià)值

9,549,542

應(yīng)收票據(jù)

應(yīng)收票據(jù)

攤余成本

115,302,348

應(yīng)收票據(jù)

攤余成本

115,009,862

應(yīng)收賬款

應(yīng)收賬款

攤余成本

1,389,930,749

應(yīng)收賬款

攤余成本

1,323,414,467

其他應(yīng)收
款

其他應(yīng)收款

攤余成本

390,482,683

其他應(yīng)收款

攤余成本

392,017,159

股權(quán)投資

可供出售金
融資產(chǎn)

以成本計(jì)
量

509,367,709

其他非流動(dòng)
金融資產(chǎn)

以公允價(jià)值
計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益

677,037,200

股權(quán)投資

可供出售金
融資產(chǎn)

以公允價(jià)
值計(jì)量且
其變動(dòng)計(jì)
入其他綜
合收益

167,713,557

其他非流動(dòng)
金融資產(chǎn)

以公允價(jià)值
計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益

167,713,557

理財(cái)產(chǎn)品

其他流動(dòng)資
產(chǎn)

以成本計(jì)
量

411,143,000

交易性金融
資產(chǎn)

以公允價(jià)值
計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益

421,886,644





3.3 報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響。